Inventario en Portugal: Costos, Plazos y Procedimientos

El inventario en Portugal es un proceso jurídico obligatorio para formalizar el reparto de bienes tras el fallecimiento de una persona. Comprender los costos, plazos y procedimientos es fundamental para los herederos que necesitan regularizar herencias en el país europeo.

¿Qué es el Inventario en Portugal?

El inventario es un proceso jurídico obligatorio a la hora de repartir los bienes de una persona fallecida en Portugal. Esta es la principal forma de oficializar la división de bienes entre los herederos legítimos, y solo después de su conclusión los bienes pueden ser efectivamente transferidos.

El proceso de inventario tiene como principales objetivos:

• Identificar y evaluar todos los bienes de la persona fallecida
• Determinar quiénes son los herederos legítimos de acuerdo con la ley portuguesa
• Repartir la herencia formalmente y de forma justa entre los herederos
• Liquidar deudas de la persona fallecida, si existen

¿Cuándo es Necesario Hacer Inventario en Portugal?

El inventario es obligatorio en las siguientes situaciones:

• Cuando existen herederos de un bien en Portugal y es necesario formalizar el reparto
• En la venta de bienes e inmuebles que sean parte de una herencia
• Cuando hay desacuerdo entre herederos sobre el reparto de bienes
• Para la regularización de patrimonio permitiendo que los herederos disfruten legalmente

Importante: No es posible hacer inventario con el ciudadano portugués aún vivo. En Portugal, el proceso se realiza solo después del fallecimiento, pues su objetivo es determinar cuáles son los bienes dejados para los herederos.

¿Dónde se Realiza el Inventario en Portugal?

El proceso de inventario en Portugal puede realizarse en dos lugares diferentes:

Notaría

Cuando hay común acuerdo entre todos los herederos que van a recibir el reparto. Este es generalmente el camino más rápido y menos costoso.

La Notaría es un organismo público o privado que tiene como objetivo garantizar la autenticidad, legalidad y seguridad de actos y negocios jurídicos realizados por ciudadanos portugueses y extranjeros.

Tribunal

La vía judicial es obligatoria cuando:

• Hay menores involucrados en el reparto
• Existe discordancia entre los herederos
• En otros casos previstos por ley

¿Cuánto Cuesta un Proceso de Inventario en Portugal?

El costo del proceso de inventario en Portugal no es fijo y depende de múltiples factores que impactan en el valor final. Dónde se realiza el proceso —por la notaría o vía judicial— también influye significativamente en el costo.

Principales Costos Involucrados

1. Impuesto de Timbre (Imposto do Selo)

Este es un impuesto obligatorio e indirecto, cobrado sobre el valor de los bienes heredados. El Impuesto de Timbre funciona como una tasa cobrada por el Estado portugués por la formalización y reconocimiento jurídico de la transacción.

El valor del impuesto es fijo: 10% sobre el valor del inmueble

Quien paga el Impuesto de Timbre es, generalmente, la persona que está recibiendo la herencia. Este impuesto también se cobra en otras operaciones como concesiones de crédito, préstamos y compra de inmuebles.

2. Emolumentos Notariales o Tasas Judiciales

Son tasas del propio proceso de emisión del documento, pagadas para dar curso al inventario. El valor varía según la complejidad del caso y el valor de los bienes involucrados.

3. Honorarios de Abogados

En un proceso de inventario en Portugal es obligatorio el acompañamiento de un abogado. El valor de los honorarios entra como un costo fijo, pero no hay un valor estandarizado — cada profesional cobra de acuerdo con su experiencia y servicios prestados.

4. Tasas Judiciales (vía judicial)

Cuando el proceso sigue por la vía judicial, hay un valor adicional pagado para que el proceso se lleve a cabo. Esta tasa puede variar de acuerdo con el valor del bien.

5. Homologación del Certificado de Defunción

En caso de que el ciudadano portugués no haya fallecido en Portugal, pero posea bienes en el país, es necesario hacer una homologación del certificado de defunción antes de iniciar el proceso de inventario.

¿Qué es la homologación? Es un proceso judicial que confiere validez y eficacia en Portugal a decisiones judiciales o documentos emitidos en el extranjero.

¿Quién Paga el Inventario?

En Portugal, el proceso de inventario se paga de forma mixta:

• Costos procesales: Se deducen del valor de los bienes antes de la división final
• Impuesto de Timbre (Imposto do Selo): Es pagado directamente por los herederos, en el valor fijo del 10% sobre el bien recibido

Plazos para el Inventario en Portugal

El plazo para iniciar el proceso de inventario en Portugal es diferente al brasileño:

• Plazo inicial: Es posible comunicar el fallecimiento hasta el final del tercer mes después del primer mes de la fecha del fallecimiento
• Plazo adicional: En caso de que falte información, hay un plazo de 60 días adicionales

¿Es Necesario Ser Ciudadano Portugués para Heredar?

No necesariamente. De acuerdo con el Código Civil Portugués, los bienes son heredados por el grado de parentesco, no por la situación de nacionalidad.

El orden de sucesión es determinado por la ley portuguesa, que define la jerarquía de los herederos legítimos. Sin embargo, todo el proceso de inventario debe realizarse en Portugal, donde se encuentran los bienes.

Recibiendo Bienes de Portugal Viviendo en Brasil

Una buena noticia para brasileños que reciben herencias de Portugal:

Desde 2021 hay exención del impuesto sobre bienes recibidos del exterior en Brasil. Sin embargo, los bienes y el proceso de inventario deben estar y ocurrir en el exterior — el proceso debe ser conducido en Portugal.

Atención: Esta exención se aplica cuando el inventario se realiza íntegramente en Portugal. Consulte a un especialista para casos específicos.

Documentos Necesarios para el Inventario

Para iniciar un proceso de inventario en Portugal, generalmente son necesarios:

• Certificado de defunción del fallecido
• Documentos de identificación de los herederos
• Certificados de nacimiento o matrimonio que prueben el parentesco
• Documentos de los bienes a ser repartidos (escrituras, registros de inmuebles, etc.)
• Testamento, si existe
• Poder notarial, en caso de que el heredero no pueda estar presente

Consejos Prácticos para el Proceso

• Contrate a un abogado especializado en derecho sucesorio portugués
• Organice todos los documentos antes de iniciar el proceso
• Busque acuerdo entre los herederos para evitar la vía judicial
• Considere los plazos para evitar complicaciones legales
• Consulte a especialistas para casos con bienes en múltiples países

Preguntas Frecuentes

¿Cuánto tiempo tarda un inventario en Portugal?

El tiempo varía según la complejidad del caso. Inventarios por vía notarial, con acuerdo entre herederos, pueden concluirse en pocos meses. Los procesos judiciales pueden llevar años, especialmente si hay disputas.

¿Puedo hacer inventario en Portugal viviendo en Brasil?

Sí, es posible a través de un poder notarial. Puede constituir un abogado en Portugal para representarlo en todo el proceso.

¿Qué sucede si no se hace el inventario?

Sin el inventario, los bienes no pueden ser legalmente transferidos a los herederos. Esto impide la venta, donación o cualquier otra operación sobre los bienes.

¿Un brasileño puede heredar bienes en Portugal?

Sí. La herencia es determinada por el grado de parentesco, no por la nacionalidad. Cualquier persona puede heredar bienes en Portugal si es heredero legítimo.

¿El impuesto del 10% es sobre todos los bienes?

El Impuesto de Timbre (Imposto do Selo) del 10% incide principalmente sobre inmuebles. Otros tipos de bienes pueden tener tributaciones diferentes. Consulte a un especialista para su caso específico.

Conclusión

El proceso de inventario en Portugal es un procedimiento jurídico fundamental para la regularización de herencias. Aunque involucra costos y burocracia, es esencial para garantizar la transferencia legal de los bienes a los herederos.

Para brasileños con derecho a herencias en Portugal, contar con asesoría especializada puede marcar la diferencia, especialmente considerando las particularidades del derecho portugués y las cuestiones de homologación de documentos.

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